الاستدامة في التأمين (ESG)

الاستدامة في التأمين هي دمج العوامل البيئية والاجتماعية والحوكمة (ESG) في الاكتتاب والتسعير وإدارة المطالبات واستثمار الأقساط، بما يحمي قدرة الأفراد والمنشآت على الصمود طويل الأجل.

• إدارة المخاطر التي تؤمّنها الشركة، والمخاطر التي تسببها أنشطتها واستثماراتها.
• البيئة: المناخ والتلوث والموارد. المجتمع: الشمول وحماية العملاء. الحوكمة: الشفافية والمساءلة.

أهم الأطر الدولية التي يُقاس عليها التوافق.

• مبادئ الأمم المتحدة للتأمين المستدام (UNEP FI PSI، 2012): دمج ESG في القرار، العمل مع العملاء والشركاء، العمل مع الحكومات والجهات الرقابية، الإفصاح العلني الدوري.
• إطار TCFD بمحاوره الأربعة: الحوكمة، الاستراتيجية، إدارة المخاطر، المقاييس والأهداف؛ وامتداده معيارا ISSB ‏(IFRS S1 وS2، 2023).
• إرشادات IAIS حول مخاطر المناخ، ودمج سيناريوهات المناخ في التقييم الذاتي للمخاطر والملاءة (ORSA).
• المخاطر الثلاث: مادية (فيضانات وحرارة)، انتقالية (تشريعات وتقنيات)، ومسؤولية (دعاوى مناخية).

ملخص استرشادي؛ راجع دائمًا النص الرسمي الأحدث لدى الجهة المختصة قبل الاعتماد عليه.

• مصر: أصدرت الهيئة العامة للرقابة المالية عام 2021 القرارين 107 و108 بشأن إفصاحات الاستدامة (ESG) والإفصاح المالي المتعلق بالمناخ (TCFD) لشركات القطاع المالي غير المصرفي وفق حدود حجم محددة.
• البنك المركزي المصري: مبادئ التمويل المستدام الاسترشادية (2021) موجهة للبنوك، ومرجع مفيد لجانب الاستثمار والتمويل.
• الخليج: توجهات متزايدة لإفصاحات الاستدامة لدى الجهات الرقابية والبورصات، وتختلف التفاصيل من دولة لأخرى.
• التكافل يتوافق بطبيعته مع البعد الاجتماعي والأخلاقي للاستدامة.

عناصر تجعل البند واضحًا وقابلًا للقياس.

• تقليل المخاطر البيئية: معايير اكتتاب واضحة للأنشطة عالية الانبعاثات وخطط تحول تدريجي بدل الاستبعاد المفاجئ.
• تشجيع العملاء: خصومات أو مزايا لإجراءات وقاية قابلة للقياس والتحقق (مقاومة الحريق والفيضان، الطاقة الشمسية، أنظمة الإنذار).
• تقييم أثر المناخ: خرائط تعرّض، اختبارات ضغط بسيناريوهات مناخية، مراجعة دورية للحدود والأسعار، وإفصاح شفاف للعميل عن أسباب التغيير.

نماذج شائعة في تأمين الممتلكات والمسؤوليات؛ الصياغة الفعلية تختلف بين الشركات والأسواق.

• ملحق «إعادة البناء الأخضر» (Green Rebuild / Build Back Better): يغطي فرق تكلفة الإصلاح بمواد ومعدات أعلى كفاءة بعد الخسارة.
• التأمين البارامتري: تعويض تلقائي عند بلوغ مؤشر محدد مثل كمية المطر أو شدة الزلزال.
• تأمين المسؤولية البيئية والتلوث: تكاليف التنظيف والأضرار الواقعة على الغير.
• تغطيات الطاقة المتجددة: انقطاع الإنتاج وأداء المعدات.
• مسؤولية أعضاء مجلس الإدارة (D&O): مخاطر ادعاءات «الغسل الأخضر» والإفصاح المناخي.

ما يميز شركة أو برنامج تأمين مستدام.

• حوكمة واضحة: مسؤولية مجلس الإدارة عن مخاطر المناخ وتقارير دورية.
• بيانات قابلة للتحقق بدل الشعارات، وتجنب الغسل الأخضر.
• الشمول التأميني: منتجات متناهية الصغر وتكافل وحماية عادلة للعملاء في المطالبات.